Los resultados del informe del SII por personas que superaron el límite de transferencias bancarias en el primer semestre

¿Qué pasó? 

Catorce instituciones financieras han enviado al Servicio de Impuestos Internos (SII) el primer reporte de los titulares de cuentas que recibieron más de 50 transferencias bancarias en un mes, o 100 abonos en un semestre de personas o entidades distintas, en el periodo de enero a junio de 2025.

Esta obligación fue establecida en la Ley de Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias, con el objetivo de reducir el comercio informal y la evasión. Y este primer reporte entrega el RUT de la persona o empresa que recibió estos abonos, el número de transferencias recibidas y el monto total abonado.

Más de 165 mil contribuyentes recibieron abonos por un monto total superior a los $15 billones

Al 14 de agosto, las instituciones financieras entregaron antecedentes sobre 165.571 contribuyentes, de los cuales el 72% corresponde a personas (119.211) y el 28% a empresas (46.359). Según esta información, estos contribuyentes recibieron en total 62.918.502 de abonos, por un monto total superior a los $15 billones.

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En el caso de los bancos, el total de obligados a informar son 18 instituciones, siempre que se cumplan las condiciones establecidas en la ley. En este reporte, entregó información el 72% de estos organismos, por lo que el SII está en etapa de revisión, para determinar si hay instituciones incumpliendo su obligación. 

Por cantidad de titulares de cuentas informadas, la institución que representa el mayor número es Banco de Chile, entregando los antecedentes de los abonos recibidos por 47.804 contribuyentes. Y si es por número de abonos, el primer lugar lo ocupa Banco Santander, con 15.668.991 de abonos informados. Respecto de los montos abonados, el primer lugar lo ocupa el BCI, con $6,8 billones, en total.

El 75% recibió entre 100 y 499 transferencias en el primer semestre de 2025

Al revisar la cantidad de titulares por tipo de producto financiero, el primer lugar lo ocupan las cuentas corrientes, con cerca de un 60% del total (115.243), seguido por las Cuentas Vista, con un 34% (64.807).

Por otro lado, el 97% de los receptores de estos abonos fueron informados solo por una institución financiera, lo que equivale a 160.964 contribuyentes. En tanto, 294 contribuyentes fueron informados por 3 o más instituciones.

En tanto, el 85% de los informados tiene solo una cuenta o producto bancario en el que recibió más de 50 abonos en un mes, o 100 en un semestre, lo que equivale a 141.010 contribuyentes.

Por último, el 75% recibió entre 100 y 499 transferencias en el primer semestre de 2025, lo que equivale a 124.701 contribuyentes. El 13% recibió entre 500 y 999 transferencias, lo que equivale a 21.748 contribuyentes. Al revisar las transferencias mensuales recibidas, el promedio llega a 69 abonos.

Focos de fiscalización 

La directora (S) del SII, Carolina Saravia, indicó que "culminado este análisis, la institución realizará las fiscalizaciones que correspondan en los casos en que existan indicios claros de incumplimiento tributario o de comercio informal".

Los focos de fiscalización apuntan a quienes realicen la venta informal de bienes y servicios, es decir, personas que venden productos o prestan servicios de manera informal, sin haber iniciado actividades ante el SII. En estos casos, el Servicio tomará contacto para acompañarlos en el proceso de formalización, mediante el inicio de actividades.

Asimismo, se fiscalizará a quienes cuenten con inicio de actividades, pero no cumplan correctamente sus obligaciones tributarias, tales como contribuyentes que iniciaron actividades ante el SII para vender productos o servicios, pero que no están cumpliendo en forma correcta con sus obligaciones tributarias (por ejemplo, reciben pagos por transferencias electrónicas sin emitir documentos tributarios).

La directora recordó que la medida no va dirigida a quienes no realizan una actividad comercial, pero que registran un alto número de transferencias por actividades como tesorero del curso, realizar rifas solidarias, recibir cuotas de actividades sociales o familiares, o para quien recauda fondos de una comunidad para pago de servicios comunes.

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